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美国延期报税该如何申请?

更新时间:2020-04-08浏览:119

虽然目前美国针对新型冠状病毒疫情出台了旅行限制,但并没有影响到报税的截止日期,那么特殊时期,该如何合理的安排报税工作呢?



申请延期报税需要在报税截止日期之前填写Form 4868并提交给IRS,然后会自动获得6个月的延期,即截止日期延至当年的10月15日。Form4868表支持电子版e-file可以网上填写电子版,如果用Check 或者 Money Order支付未交税款需要填写并邮寄纸质版本的Form4868。

关于延期的小问题:有朋友问ITIN税号申请得晚,4月15号之前不一定能拿到,可能赶不上截止日期怎么办?

一般申请ITIN的申请表是和税表一起交上去的,只要4月15日之前提交不管税号什么时候下来税表并不算晚交,不需要申请延期。

关于个人税延期

或许您正因为滞留美国或近期无法赴美导致4月15日前无法提供完整报税资料,那么您就需要考虑申请延期了。

2020年10月15日

如果您在有效时间内提交延期申请,那么延期申报的最后截止日是10月15日。需要注意的是,延期报税不等于延期缴税,纳税人要根据收入估算预缴税税金,在4月15日之前先预缴,估算预缴税是个技术活,找有经验的会计师,可以避免踩坑,否则国税局要对晚缴税的部分收取利息及罚金。

需要注意的是,报税延期只是延迟交报税申请,如果有欠缴的税金要在提交延迟报税申请时一并缴清,否则会产生罚金和罚金利息。简单一句话,如果你欠IRS钱,可以延期但是先把钱还了,预估一个数值,如果交多了以后会退还给你。

逾期未报税的处罚

对于申报截止日期之后提交的报税申请(针对未申请延期的纳税人),即未及时申报的报税申请(failure-to-file),IRS会收取未付税金的5%作为罚金,罚金总额不会超过未交税款的25%。

对于未及时缴纳税款的(failure-to-pay),IRS会收取未付税金的0.5%作为罚金。如果某月你需要同时交纳failure-to-file和failure-to-pay两项罚款,免除最低项0.5%,共需交纳未付税金5%的罚金。



3-4月份截止日期一览

2020年3月16日截止

S类股份有限公司报税 (S Corporation  Form 1120S);

合伙企业报税 (Partnership  Form 1065);

作为合伙企业报税的LLC报税 (LLC - treated as Partnership  Form 1065);

以上几类公司的延期申请。

2020年4月15日截止

加州公司年度800美金预缴(不可延期);

居民/非居民个人所得税申报 (Individual Tax Return  Form 1040/1040NR);

C类股份有限公司报税 (C Corporation  Form 1120);

选作C型公司报税的LLC报税 (LLC - treated as C Corporation  Form 1120);

个人和以上几类公司的延期申请。

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